Utdrag ur förordningen (2002:780) om beräkning av balanstal1
Enligt 58 kap. 14 § socialförsäkringsbalken (2010:110) ska balanstal årligen beräknas. Pensionsmyndigheten ska enligt förordning (2002:780) beräkna balanstalet som regeringen sedan fastställer. Senaste ändring av förordningen är 2021:734. Balanstalet beräknas enligt följande:
\(\text{(B.1.1)}\quad\) \(\displaystyle BT_{t} = \frac{ AT_{t-2} + BF_{t-2} }{ S_{t-2} }\)
\(\text{(B.1.2)}\quad\) \(\displaystyle AT_t = {A}_t \cdot OT_{t-1}\)
- \(t\)
- kalenderår om variabeln avser flöden, utgången av kalenderåret om variabeln avser stockar
- \(AT_t\)
- avgiftstillgång, år \(t\)
- \(BF_t\)
- buffertfond, det samlade marknadsvärdet av tillgångarna hos Första–Fjärde och Sjätte AP-fonden år \(t\). Med marknadsvärde avses det värde som, enligt 6 kap. 3 § lagen (2000:192) om allmänna pensionsfonder och 4 kap. 2 § lagen (2000:193) om Sjätte AP-fonden, ska upptas i fondernas årsredovisningar
- \(S_t\)
- pensionsskulden, år \(t\)
- \(A_t\)
- avgiftsinkomst till fördelningssystemet, år \(t\)
- \(OT_t\)
- omsättningstid, år \(t\)
Det dämpade balanstalet för ett år utgörs av summan av talet 1 och det tal som motsvarar en tredjedel av differensen mellan balanstalet som har fastställts för samma år och talet 1. Det dämpade balanstalet ska avrundas till fyra decimaler.
\(\text{(B.2.1)}\quad\) \(BT^* = \frac{BT-1}{3}+1\)
\(\text{(B.3.1)}\quad\) \(\displaystyle OT_{t} = \textit{U\AA}_t - \textit{I\AA}_t\)
\(\text{(B.4.1)}\quad\) \(\displaystyle \textit{I\AA}_t = \frac{\sum\limits_{i=16}^{R_{intj,t}}{\overline{PR}_{i,t} \cdot L_{i,t} \cdot (i+0.5)}}{\sum\limits_{i=16}^{R_{intj,t}}{\overline{PR}_{i,t} \cdot L_{i,t}}}\)
\(\text{(B.4.2)}\quad\) \(\displaystyle \overline{PR}_{i,t} = \frac{\frac{PR_{i,t}}{N_{i,t}}+\frac{PR_{i+1,t}}{N_{i+1,t}}}{2}, \quad i = 16, 17, ..., R_{intj,t}-1\)
\(\text{(B.4.3)}\quad\) \(\displaystyle \overline{PR}_{ R_{intj,t} } = \frac{ PR_{ R_{intj,t} } }{ N_{ R_{intj,t} } }\)
\(\text{(B.4.4)}\quad\) \(\displaystyle L_{i,t} = L_{i-1,t} \cdot h_{i,t}, \quad i = 17,18,...,R_{intj,t} \text{ där } L_{16,t} = 1\)
\(\text{(B.4.5)}\quad\) \(\displaystyle h_{i,t} = \frac{N_{i,t}}{N_{i-1,t-1}}, \quad i = 17,18,..., R_{intj,t}\)
- \(i\)
- ålder vid utgången av ett kalenderår
- \(R_{intj,t}\)
- den äldsta åldersgrupp som har tjänat in pensionsrätt för inkomstpension år \(t\)
- \(PR_{i,t}\)
- summan av 16 procent av pensionsgrundande inkomster beräknade enligt 59 kap. socialförsäkringsbalken och 16 procent av pensionsgrundande belopp beräknade enligt 60 kap. samma balk intjänandeår \(t\) för åldersgruppen \(i\)
- \(N_{i,t}\)
- antalet individer i åldersgruppen \(i\) som någon gång fram till och med intjänandeår \(t\) tillgodoräknats pensionsgrundande inkomst eller pensionsgrundande belopp och som inte har registrerats som avlidna
- \(L_{i,t}\)
- andelen personer i åldersgrupp \(i\) år \(t\)
- \(h_{i,t}\)
- utveckling av andel personer i åldersgrupp \(i\) år \(t\)
Variabeln \(R^*_i\) anger hur stor andel av pensionsskulden i åldersgruppen \(i\) som avser pensionerade och ingår i beräkningen för utbetalningsåldern \(\textit{U\AA}\).
\(\text{(B.5.1)}\quad\) \(\displaystyle R^*_i = \frac{ SP_{i,t} }{SP_{i,t} + PB^*_{i,t} }\)
- \(SP_{i,t}\)
- pensionsskuld år \(t\) för åldersgrupp \(i\) till pensionerade i fördelningssystemet avseende pensioner som utbetalas
- \(PB^{*}_{i,t}\)
- summan av pensionsbehållningar utan hänsyn till förändringen i inkomstindex mellan år \(t\) och \(t + 1\)
\(\text{(B.6.1)}\quad\) \(\displaystyle \textit{U\AA}_t = \frac{\sum\limits_{i=\textit{lpå}}^{R_{utb,t}} 1,016^{-(i- \textit{lpå} + 0.5)} \cdot L_{i,t}^* \cdot (i + 0.5) \cdot R_{i}^{*}}{\sum\limits_{i=\textit{lpå}}^{R_{utb,t}} 1,016^{-(i-\textit{lpå} + 0.5)} \cdot L_{i,t}^* \cdot R_{i}^{*}}\)
\(\text{(B.6.2)}\quad\) \(\displaystyle L_{i,t}^* = \begin{cases} 1 & \text{där } i = \textit{lpå}-1 \\ L_{i-1, t}^*\cdot he_{i,t} & \text{där } i > \textit{lpå}-1 \text{ och } i \leq R_{utb,t} \\ 0 & \text{där } i > R_{utb,t} \end{cases}\)
\(\text{(B.6.3)}\quad\) \(\displaystyle he_{i,t} = \frac{U_{i,t}}{U_{i,t}+Ud_{i,t}+ 2 \cdot Ud_{i,t}^*}, \quad i=\textit{lpå},\textit{lpå}+1,...,R_{utb,t}\)
- \(R_{utb,t}\)
- den äldsta åldersgrupp som uppburit pension år \(t\)
- \(\textit{lpå}\)
- Den lägsta ålder vid utgången av år \(t\) för de personer som fått pensionsutbetalningar år \(t\)
- \(L_{i,t}^*\)
- andel kvarstående utbetalningar till åldersgrupp \(i\) år \(t\)
- \(R^{*}_{i}\)
- andelen av pensionsskulden i åldersgrupp \(i\) som avser pensionerade
- \(he_{i,t}\)
- pensionsutbetalningarnas utveckling på grund av dödsfall år \(t\), åldersgrupp \(i\)
- \(U_{i,t}\)
- summan av pensionsutbetalningar i december år \(t\) till åldersgruppen \(i\)
- \(Ud_{i,t}\)
- summan av sista månatliga pensionsbelopp till personer i åldersgruppen \(i\) som fick sin pension beviljad under år \(t-1\), men som inte fick pension utbetald i december år \(t\)2
- \(Ud_{i,t}^*\)
- summan av sista månatliga pensionsbelopp till personer i åldersgruppen \(i\) som fick sin pension beviljad under år \(t\) men som inte fick pension utbetald i december år \(t\) 3
\(\text{(B.7.1)}\quad\) \(\displaystyle S_t = SA_t + SP_t\)
\(\text{(B.7.2)}\quad\) \(\displaystyle SA_t = PB^{*}_t + IPR_t + TP_t\)
\(\text{(B.7.3)}\quad\) \(\displaystyle PB^{*}_t = \frac{ PB_t }{ \frac{ I_{t+1} }{ I_t } }\)
\(\text{(B.7.4)}\quad\) \(\displaystyle SP_t = SF_t \cdot \sum\limits_{i=\textit{lpå}}^{ R_{utb,t} } U_{i,t} \cdot 12 \cdot \left( \frac{De_{i,t} + De_{i, t-1} + De_{i, t-2}}{3} \right)\)
\(\text{(B.7.5)}\quad\) \(\displaystyle SF_t = \normalsize \begin{cases}\frac{I_{t+1}}{I_{t}} \cdot \left( \frac{I_{t+1}}{I_{t}} \right)^{-1} & \footnotesize \begin{array}{ll}& \text{när balansindex varken fastställt} \\& \text{för år }t\text{ eller år }t+1\end{array}\\ \frac{BI_{t+1}}{I_{t}} \cdot \left( \frac{I_{t+1}}{I_{t}} \right)^{-1} & \footnotesize \begin{array}{ll}& \text{när balansindex fastställt}\\ & \text{för år } t+1 \text{ men inte för år } t\end{array} \\ \frac{BI_{t+1}}{BI_{t}} \cdot \left( \frac{I_{t+1}}{I_{t}} \right)^{-1} & \footnotesize \begin{array}{ll}&\text{när balansindex fastställt}\\ &\text{för såväl år } t \text{ som för år } t+1 \end{array} \\ \frac{I_{t+1}}{BI_{t}} \cdot \left( \frac{I_{t+1}}{I_{t}} \right)^{-1} & \footnotesize \begin{array}{ll} & \text{när balansindex fastställt}\\ &\text{för år } t \text{ men inte för år } t+1 \end{array} \end{cases}\)
\(\text{(B.7.6)}\quad\) \(\displaystyle \begin{aligned} De_{i,t} &= \begin{cases} \frac{\sum\limits_{j=i}^{ R_{utb,t} } \frac{1}{2} \cdot (L_{j,t}^* + L_{j+1, t}^*) \cdot 1,016^{i-j-1}}{L_{i,t}^*} & \text{där } i \leq R_{utb,t} \\ 0 & \text{där } i > R_{utb,t} \end{cases} \quad \quad \end{aligned}\)
- \(SA_t\)
- pensionsskuld år \(t\) avseende pensionsåtagande som inte börjat utbetalas (pensionsskulden till förvärvsaktiva)
- \(SP_t\)
- pensionsskuld år \(t\) till pensionerade i fördelningssystemet avseende pensioner som utbetalas
- \(PB_t\)
- summan av pensionsbehållningar år \(t\) enligt 62 kap. 2, 5 och 7 §§ socialförsäkringsbalken
- \(PB^{*}_t\)
- summan av pensionsbehållningar utan hänsyn till förändringen i inkomstindex mellan år \(t\) och \(t + 1\)
- \(IPR_t\)
- skattat värde av pensionsrätter intjänade år \(t\) för inkomstpension enligt 61 kap. 5–10 §§ socialförsäkringsbalken, beräknat med hänsyn till 62 kap. 5 § andra stycket samma balk
- \(TP_t\)
- skattat värde för tilläggspension år \(t\) till personer som inte börjat att lyfta sin tilläggspension
- \(SF_t\)
- skuldfaktor som gör att pensionsskulden till pensionerade, \(SP\), påverkas av eventuell balanseringseffekt på samma sätt som pensionsskulden till “förvärvsaktiva”, \(SA\)
- \(I_t\)
- inkomstindex år \(t\) enligt 58 kap. 11 § socialförsäkringsbalken
- \(BI_t\)
- balansindex år \(t\) enligt 58 kap. 23 och 24 §§ socialförsäkringsbalken
- \(De_{i,t}\)
- ekonomiskt delningstal för åldersgrupp \(i\) år \(t\)
- Vissa redigeringar har gjorts för att förenkla framställningen. ↩
- Från och med år 2016 ingår enbart utbetalningar som upphört på grund av dödsfall. Tidigare år ingick även utbetalningar som upphört till följd av återtag av pension. Risktiden har ändrats till ett helt år, tidigare ingick endast utbetalningar till individer som haft åtminstone en utbetalning år \(t\) (i praktiken krävdes tidigare utbetalning i december år \(t-1\) och januari år \(t\) för ingå i variabeln). ↩
- Från och med år 2016 ingår enbart utbetalningar som upphört på grund av dödsfall. Tidigare år ingick även utbetalningar som upphört till följd av återtag av pension. ↩
