Gå direkt till textinnehållet Gå direkt till navigationen
Webbplatsen kan inte läsas in korrekt

Se till att du använder en rekommenderad webbläsare. Är så redan fallet, försök besöka oss igen om en stund.

Rekommenderade webbläsare

Skatt på pension

In English

Du som tar ut pension eller planerar att börja ta ut pension behöver ha koll på hur mycket skatt som dras på dina inkomster. Det är viktigt för att kunna undvika kvarskatt. För att slippa kvarskatt kan du behöva höja ditt skatteavdrag eller ansöka om jämkning hos Skatteverket.

Du som är pensionär kan ha flera olika pensioner, och ibland även andra inkomster. Om du fortsätter jobba samtidigt som du tar ut pension har du exempelvis också en lön. Därför behöver du själv ha koll på hur mycket skatt som dras på varje inkomst, så att det inte dras för lite skatt totalt.

Hur mycket skatt dras på din allmänna pension?

Om du tar ut hela din allmänna pension betalar du ofta skatt enligt din skattetabell.Se din skattetabell

Om du däremot bara tar ut en mindre del av din allmänna pension, drar Pensionsmyndigheten 30 procent i skatt. 

Du kan enkelt ta reda på hur mycket skatt som dras på din allmänna pension genom att logga in på Mina sidor. Där kan du se om du har bett oss att dra ett extra skatteavdrag, och du kan också välja att ändra ditt skatteavdrag.Se dina utbetalningar och skatteuppgifter

Har du inte e-legitimation kontaktar du oss enklast genom att använda vårt kontaktformulär och skriva din fråga till oss.Skriv till oss

Ändra skatteavdraget på din pension

Logga in för att höja ditt skatteavdrag på den allmänna pensionen från Pensionsmyndigheten. Om du vill att vi ska dra 30 procent i skatt behöver du också anmäla det till oss.

Ändra skatt

Du ansvarar själv för att rätt skatt dras

Det är viktigt att du kontrollerar att tillräckligt mycket skatt dras på din totala inkomst. Dina utbetalare samordnar inte dina skatteavdrag, så det är ditt ansvar att kontrollera att det blir rätt.

Exempel på när det kan bli ett för lågt sammanlagt skatteavdrag:

  • Om du har en hög tjänstepension.
  • Om du har en hög privat pension.
  • Om du bor i en kommun med hög skattesats.

Huvudutbetalare och skatteavdrag

Den utbetalare som betalar ut den största delen av din inkomst kallas huvudutbetalare. För många pensionärer är detta Pensionsmyndigheten, medan det oftast är arbetsgivaren om du arbetar. Huvudutbetalaren drar normalt skatt enligt skattetabellen för din kommun.

Andra utbetalare

De utbetalare som betalar ut en mindre del av din inkomst kallas sidoutbetalare. Dina sidoutbetalare ska dra 30 procent i skatt. För många pensionärer dras det exempelvis 30 procent i skatt på tjänstepensionen.


Kolumner för löner och liknande ersättningar

Kolumn 1: löner och andra ersättningar som ger rätt till jobbskatteavdrag – gäller till och med december det år du fyller 66.

Kolumn 3: löner och liknande ersättningar som ger rätt till förhöjt jobbskatteavdrag, vilket innebär en lägre skatt – gäller från januari det år du ska fylla 67.

Kolumn 3 används också för dig som är född 1937 eller tidigare och har förvärvsinkomst.
 

Kolumner för pensioner och liknande ersättningar

Kolumn 2: pensioner och andra ersättningar som ger rätt till förhöjt grundavdrag, vilket innebär en lägre skatt – gäller från januari det år du ska fylla 67*

Kolumn 6: pension och liknande ersättningar – gäller till och med december det år du fyller 66*

*om ersättningen inte ger rätt till jobbskatteavdrag eller utgör underlag för allmän pensionsavgift.
 

Kolumner för andra typer av inkomster

Kolumn 4: aktivitets- och sjukersättning – gäller till och med december det år du fyller 66.

Kolumn 5: annan pensionsgrundande inkomst än vanlig lön, exempelvis arbetslöshetsersättning (a-kassa) – gäller dig som är född 1938 eller senare.

Skattetabeller på Skatteverkets webbplats

Så undviker du kvarskatt

Här är några enkla tips för att ta reda på om du kommer få kvarskatt för aktuellt inkomstår:

  1. Titta på utbetalningsbeskeden från alla dina pensionsutbetalare och se hur mycket skatt varje utbetalare drar.
  2. Gå sen till Skatteverket.se och gör en beräkning av hur mycket skatt du ska betala.Räkna ut din skatt hos Skatteverket
  3. Jämför - blir skatten du ska betala högre än den skatt dina utbetalare faktiskt drar? Då kan du själv korrigera det genom att höja skatteavdraget på din allmänna pension eller ansöka om skattejämkning hos Skatteverket.

Höj skatteavdraget på pensionen

Höj skatteavdraget på din allmänna pension från Pensionsmyndigheten i tjänsten Ändra skatt. Logga in med din e-legitimation.Ändra skatt på din pension

Ansök om skattejämkning hos Skatteverket

Det bästa sättet att undvika kvarskatt är att göra en jämkning hos Skatteverket. Du kan börja med att göra en beräkning i Skatteverkets beräkningsverktyg. Där ser du hur mycket skatt du ska betala totalt på alla dina inkomster.Räkna ut din skatt med Skatteverkets beräkningsverktyg

Du begär jämkning genom att logga in hos Skatteverket. Om du tänkt gå i pension nästa år kan du redan nu begära jämkning för att slippa kvarskatt längre fram.Ansök om jämkning hos Skatteverket

Jämkningsbeslutet skickar du till din huvudutbetalare

När du ansökt om jämkning hos Skatteverket får du ett jämkningsbeslut från Skatteverket. Du skickar sedan beslutet till Pensionsmyndigheten om vi är din huvudutbetalare. Med huvudutbetalare menas den som betalar ut den största delen av din inkomst.

Det är också viktigt att du kontrollerar så att alla andra som betalar ut pension eller lön till dig gör ett preliminärt skatteavdrag med 30 procent.

Skicka ditt jämkningsbeslut till Pensionsmyndigheten:

  • Kontaktformulär till Pensionsmyndigheten där du kan bifoga filen
  • Postadress för att skicka till Pensionsmyndigheten med vanlig post

Pensionsmyndigheten gör sedan skatteavdrag enligt jämkningsbeslutet, vilket kan vara ett lägre eller högre skatteavdrag än vad som står i din skattetabell.

Kontakta Skatteverket om du har du fler frågor om skatt.Mer om skatt hos Skatteverket

Lägre skatt på pension när du är äldre

Från januari det år du fyller 67 år betalar du lägre skatt på din pension, eftersom du har rätt till ett förhöjt grundavdrag. Det gäller för dig som är född 1957-1959. Det lägre skatteavdraget gäller från det 67:e levnadsåret även för dig som tagit ut pensionen tidigare.

För dig som är född 1960 gäller det nya skatteavdraget på pension från januari det år du ska fylla 68. För senare årskullar är det inte beslutat än från vilken ålder den lägre skatten kommer att gälla.

Lägre skatt på lön när du är äldre

Skatteavdraget på din lön är olika beroende på hur gammal du är. Fortsätter du att jobba under och efter det år du ska fylla 67 betalar du lägre skatt på din lön än du gjort under tidigare år. Observera att det gäller för dig som är född 1957-1959. 

För de som är födda 1960 eller senare har det ännu inte beslutats om vilken ålder den lägre skatten på lön kommer att gälla från.

Om du jobbar samtidigt som du tar ut din pension kommer du tillhöra två olika skattekolumner i din skattetabell - en för arbetsinkomster och en för pension. Hos Skatteverket kan du själv göra en beräkning av ditt skatteavdrag utifrån hur skattetabellerna ser ut idag. Räkna ut din skatt hos Skatteverket 

Om du vill se hur skatten kan bli för dig kan du simulera olika inkomster, både pension och lön, på Skatteverket webbplats. Där kan du också ändra ditt födelseår för att se hur skatteavdraget skulle kunna bli från ditt 67:e år utifrån årets skattetabell (eller 68:e år om du är född 1960).

Om du driver enskild näringsverksamhet och är 63 år eller äldre och tar ut hela din allmänna pension (inkomst- och premiepension) under hela inkomståret (januari-december), betalar du lägre egenavgifter. Du behöver då endast betala ålderspensionsavgiften som är 10,21 procent av bruttoinkomsten. 

Samma procentsats gäller för dig som är företagare, oavsett företagsform, som under inkomståret fyller 67 år eller mer. Det gäller oavsett om du tar ut din allmänna pension eller inte. Är du född 1960 gäller detta från året du ska fylla 68. För senare årskullar är det inte beslutat än från vilken ålder de lägre egenavgifterna/arbetsgivaravgifter kommer att gälla.

Pensionsmyndigheten ska göra avdrag för skatt på din pension från Sverige även när du bor utanför Sverige. 

Vi kommer att göra avdrag med preliminärskatt på din utbetalning om vi inte har fått annat beslut från Skatteverket i Sverige för dig. 

Du som bor i ett annat land än Sverige kan ansöka om särskild inkomstskatt (SINK) hos Skatteverket. Ett beslut om särskild inkomstskatt betyder i så fall att skatteavdrag på din pension kommer att göras antingen med 25 procent eller med 0 procent beroende på hur skatteavtalet ser ut mellan Sverige och det land du bor i.

Du hittar mer information om preliminärskatt och SINK samt hur du ansöker om SINK på Skatteverkets webbplats.  SINK – särskild inkomstskatt för utomlands bosatta, Skatteverket

Sammanfattning

  • Om du tar ut hela din allmänna pension gör Pensionsmyndigheten vanligtvis skatteavdrag enligt din skattetabell.
  • Du behöver själv se till att det dras tillräckligt med skatt på dina totala inkomster.
  • För att undvika kvarskatt kan du höja skatteavdraget på din allmänna pension genom att logga in hos oss, eller begära jämkning hos Skatteverket.
  • När du blir äldre blir skatten lägre på pension och lön.

Har du frågor om skatt?

Vi har samlat svaren på de vanligaste frågorna om skatt. Frågor och svar om skatt

Uppdaterad