Pensionstips #10: Skatteplanering inför pensionen – så undviker du onödigt hög skatt

Olika typer av pension och sparande beskattas olika

Din pension kan bestå av flera delar och de beskattas på olika sätt. Det kan till exempel vara:

• allmän pension
• tjänstepension
• eget pensionssparande

Eget pensionssparande kan till exempel finnas på ett investeringssparkonto (ISK) eller i en kapitalförsäkring. Du kan också ha ett sparande i en privat pensionsförsäkring eller i ett individuellt pensionssparande (IPS).  

Så beskattas olika delar av din pension

Allmän pension och tjänstepension

Du betalar skatt när pensionen betalas ut. Den som betalar ut mest pengar till dig kallas huvudutbetalare, till exempel Pensionsmyndigheten för pensionärer eller din arbetsgivare om du jobbar. Huvudutbetalaren drar normalt skatt enligt skattetabellen i din kommun. Andra som betalar ut mindre belopp kallas sidoutbetalare och de drar oftast 30 procent i skatt, till exempel på tjänstepension.

Privat pensionssparande

Sedan 1 januari 2016 får personer som har tjänstepension via jobbet inte längre göra skatteavdrag för privat pensionssparande i deklarationen. Avdrag är bara möjligt för personer som inte har tjänstepension alls under året eller för egenföretagare. 

Du kan dock fortfarande ha äldre sparande kvar i sådana pensionskonton från tiden innan reglerna ändrades. Dessa sparformer kallas privat pensionsförsäkring eller individuellt pensionssparande (IPS). När du senare tar ut pengarna beskattas de som inkomst, vilket innebär att du betalar skatt på uttaget. 

Investeringssparkonto och kapitalförsäkring

ISK och kapitalförsäkring beskattas varje år med en schablonskatt. Därför betalar du ingen skatt när du tar ut pengarna.

Planera ditt pensionsuttag för att betala mindre skatt

Många pensionärer har flera olika inkomster samtidigt, till exempel allmän pension, tjänstepension, lön från arbete eller utbetalningar från eget pensionssparande. När skatt dras från varje inkomst för sig kan det hända att det totalt sett dras för lite skatt. Det kan leda till att du behöver betala kvarskatt.

Det är du själv som ansvarar för att rätt preliminär skatt dras från dina inkomster under året. Om det har dragits för lite eller för mycket skatt justeras det när din slutliga skatt räknas ut i samband med deklarationen.

Undvik kvarskatt

Det är möjligt att undvika kvarskatt genom att be om att mer skatt ska dras varje månad. Det går att göra enkelt genom att logga in på Mina sidor. Så undviker du kvarskatt

Undvik statlig skatt på pensionen

Om du tar ut stora delar av pensionen samtidigt, till exempel genom att ta ut tjänstepensionen under en kortare period i stället för livsvarigt, riskerar du att få betala statlig inkomstskatt. Genom att sprida uttagen över flera år kan du i många fall minska skatten.

Om du jobbar samtidigt som du tar ut pension kan du också hamna över gränsen för statlig skatt. Då kan det vara klokt att minska eller pausa uttaget. Du kan när som helst ändra eller pausa den allmänna pensionen. Du kan ofta också förlänga utbetalningstiden eller pausa din tjänstepension.Skatt på pension

Tips: Räkna ut din skatt hos Skatteverket

Lägre skatt på pension och lön från 67 eller 68 år

Lön och pension beskattas på olika sätt. Det är bra att veta att du behöver betala högre skatt på pension som tas ut tidigt.

Från och med januari det år du fyller 67 år (om du är född 1959) eller 68 år (om du är född 1960) betalar du lägre skatt på både arbetsinkomster och pension. Det beror på att du då får ett förhöjt grundavdrag och ett förhöjt jobbskatteavdrag. Det kan göra stor skillnad för hur och när du väljer att ta ut pensionen. Blogg: Lägre skatt på lön och pension från det år du fyller 67 eller 68

Tips för att sänka din skatt som pensionär

• Se över alla dina inkomster (pension, sparanden och lön) och ta reda på hur de beskattas.
• Ta ansvar för att rätt skatt dras. Det är du som ansvarar för att den totala skatten blir rätt om du har flera utbetalare.
• Ta reda på när du får ett högre grundavdrag. Från januari det år du fyller 67 år (om du är född 1959) eller 68 år (om du är född 1960) betalar du lägre skatt på din pension. Om du arbetar samtidigt som du tar ut pension har du också rätt till ett förhöjt jobbskatteavdrag från samma ålder. Det gör att skatten på lönen blir lägre.
• Sprid utbetalningarna över tid eller pausa uttaget, så att du inte behöver betala onödigt hög skatt genom den statliga skatten.

När du tar hänsyn till skatten i din planering av ditt pensionsuttag kan du få mer pengar kvar att leva på som pensionär och dessutom undvika kvarskatt.