I Sverige har vi ett skattesystem där skatteavdraget på arbetsinkomster och pension görs utifrån en skattetabell. Var du bor styr vilken skattetabell som gäller för dig.
Skattetabellerna är numrerade från 29 till 40 och din skattesats är summan av din kommunalskatt, landstingsskatt, begravningsavgift och eventuell avgift till Svenska kyrkan eller annat trossamfund eller församling. Om din skattesats exempelvis är 32 procent så använder du tabell 32.
Här kan du hämta din skattetabell.
Tabellnumret är inte ditt faktiska skatteavdrag
Om du tillhör tabell 32 innebär det dock inte att du ska betala 32 procent i skatt. I tabellskatten är nämligen vissa avdrag och skattereduktioner inräknade, till exempel jobbskatteavdraget, grundavdraget och det förhöjda grundavdraget. Dessutom betalar du procentuellt sett mer i skatt ju högre inkomst du har.
Därutöver blir skatten på pension och lön lägre från januari det år du fyller 66. Det beror på att du får ett förhöjt grundavdrag både på lön och pension samt ett förhöjt jobbskatteavdrag på din lön.
Största utbetalaren ska dra skatt enligt tabell
De flesta får pension från flera håll, inte bara från Pensionsmyndigheten. Den som betalar ut mest till dig ska dra skatt enligt tabell. På övriga inkomster görs ett preliminärt skatteavdrag med 30 procent, oavsett kommunalskatt.
Pensionsmyndigheten förutsätter att vi betalar ut din huvudinkomst och därför drar vi skatt enligt tabell, om du inte har meddelat oss något annat. På samma sätt förutsätter tjänstepensionsbolagen att de betalar ut sidoinkomster och därför drar de 30 procent i skatt på din tjänstepension.
Det totala skatteavdraget kan bli för lågt
Den vanligaste orsaken till att det dras för lite skatt är att man som pensionär har många olika utbetalare. Har du dessutom en hög tjänstepension eller privat pension eller bor i en kommun med hög skattesats kan det bli ett för lågt sammanlagt skatteavdrag.
Det sker ingen samordning mellan dina olika utbetalare utan det är du själv som ansvarar för att det dras tillräckligt mycket på din totala inkomst. Om du vill slippa restskatt behöver du därför själv ta reda på vilka skatteavdrag som görs och därefter se till att du inte betalar för lite skatt på totalen.
Tips på hur du undviker restskatt
Ju fler utbetalare du har, desto större är risken att det dras för lite skatt. Här är några enkla tips för att slippa restskatt.
- Ta fram utbetalningsbeskeden från alla dina pensionsutbetalare för att se hur mycket skatt varje utbetalare drar.
- Räkna ut hur mycket skatt du ska betala på skatteverket.se.
Skatteverkets tjänst för att räkna ut din skatt
- Jämför, blir skatten du ska betala högre än den skatt dina utbetalare drar kan du själv korrigera det genom att göra en av följande två saker:
- Höj skatteavdraget på den allmänna pensionen från Pensionsmyndigheten.
Ändra skatteavdrag
- Ansöka om skattejämkning hos Skatteverket
Ordlista
Skattetabell
En tabell som visar hur mycket skatt som ska dras från din inkomst. Din kommunalskatt styr vilken tabell du tillhör.
Kolumner i en skattetabell
Varje tabell har sex kolumner. Olika typer av inkomster, så som lön och pension, beskattas enligt olika kolumner. Även din ålder påverkar vilken kolumn som gäller för dig.
Kolumn 1 gäller för löner och andra ersättningar som ger rätt till jobbskatteavdrag för personer som inte fyllt 65 vid räkenskapsårets början.
Kolumn 2 gäller för pensioner och andra ersättningar som inte ger rätt till jobbskatteavdrag för personer som har fyllt 65 vid räkenskapsårets början.
Kolumn 3 avser löner och liknande ersättningar som ger rätt till ökat jobbskatteavdrag för personer som vid årets början hade fyllt 65.
Kolumn 4 gäller för aktivitets- och sjukersättning för personer som inte fyllt 65 vid årets början.
Kolumn 5 gäller för annan pensionsgrundande inkomst än vanlig lön, däribland a-kassa.
Kolumn 6 gäller för pension och liknande ersättningar för den som inte fyllt 65 vid årets början, såvida ersättningen inte ger stöd för jobbskatteavdrag.
Huvudinkomst
Den utbetalare som är din huvudsakliga inkomst. Utbetalaren ska dra skatt enligt tabell.
Sidoinkomst
Inkomster som är lägre än din huvudsakliga inkomst. Skatteavdrag ska göras med 30 procent.
Grundavdrag
Ett avdrag som görs automatiskt från din beskattningsbara förvärvsinkomst, såsom inkomst i form av lön, arvoden, aktiv näringsverksamhet eller pension. I praktiken innebär det att det finns en lägsta gräns, eller ”fribelopp”, för när du börjar betala inkomstskatt. Grundavdraget beräknas med en viss procent av din inkomst vid en viss nivå.
Jobbskatteavdrag
En skattereduktion för din arbetsinkomst som är inräknad i tabellskatten. Storleken på jobbskatteavdraget beror på hur stora dina arbetsinkomster är och om du är över eller under 65 år vid inkomstårets ingång. Detta avdrag får du inte på din pension.
