Det finns två olika pensionsavgifter som tillsammans ger allmän pension. Dessa avgifter och skatter ingår i arbetsgivar- och egenavgiften samt i den preliminärskatt du betalar till Skatteverket.
De flesta anställda har tjänstepension via sin arbetsgivare, men som egen företagare behöver du spara till den själv.
Som företagare riskerar du att få 25 procent mindre i pension än en anställd med tjänstepension.
Checklista för dig som är egen företagare
Allmän pension - baseras på lön eller överskott
För att få allmän pension behöver du som har aktiebolag ta ut lön och du som driver enskild näringsverksamhet ha ett överskott. På lönen och överskottet betalar du skatt samt arbetsgivaravgifter eller egenavgifter till Skatteverket. Vid lön eller överskott på 49 938 kronor i månaden (2023) maximeras insättningen till din allmänna pension.
Kompensera för avsaknad av tjänstepension
De flesta anställda får tjänstepension via sin arbetsgivare men du som egen företagare behöver spara själv. Ett riktmärke är att spara 4,5 - 6 procent av lön eller överskott upp till 46 438 kronor per månad för att motsvara det som anställda med kollektivavtal får.
Tjänar du mer än 46 438 kronor per månad?
Tar du ut en lön över 46 438 kronor i månaden (motsvarar 7,5 inkomstbasbelopp 2023) behöver du även spara 30 procent av det som överstiger den summan för att få motsvarande pension som en anställd med kollektivavtal.
Så kan du som har ett aktiebolag spara till pension
Du med aktiebolag kan ha rätt att göra avdrag för privat pensionssparande i din inkomstdeklaration till Skatteverket. För att du ska kunna göra avdrag måste du pensionsspara i en pensionsförsäkring eller i ett individuellt pensionssparande (IPS). Ett bra alternativ för långsiktigt sparande är att spara i globala aktieindexfonder som inte kostar mer än 0,20 procent i totala avgifter per år.
Så kan du som har enskild firma spara till pension
Undvik att göra avdrag för privat pensionssparande i deklarationen till Skatteverket så länge du har ett överskott som är lägre än 599 250 kronor per år, före skatt (den högsta inkomst som utgör underlag
för allmän pension 2023). Ett bättre alternativ är att spara i ett investeringssparkonto (ISK) eller i en kapitalförsäkring. Ett bra alternativ är att spara i globala aktieindexfonder som inte kostar mer än 0,20 procent i totala avgifter per år.
Behöver du tilläggsförsäkringar?
Kapitalförsäkringar och pensionsförsäkringar kan vara bra alternativ om du vill lägga till en försäkring som innebär att försäkringsbolaget betalar in till ditt pensionssparande om du skulle bli långvarigt sjukskriven eller om du vill ha extra ekonomiskt skydd till din familj om du avlider före en viss ålder.
Om du väljer ett sparande med försäkring behöver du dock vara extra uppmärksam på avgifterna. Kapitalförsäkringar och pensionsförsäkringar är ofta förknippade med avgifter i flera led som i slutändan minskar din pension. Betala bara för de tilläggsförsäkringar du behöver och som inte täcks av andra försäkringar som du redan har.
Få en överblick
Genom att logga in på Mina sidor kan du se hela din pension och vad du kan få per månad vid olika pensionsåldrar. Logga in och gör en pensionsprognos
Fördelar med att driva företaget vidare som äldre
Även om du börjat ta ut din pension kan du driva företaget vidare.
Beroende på när du är född får du från en viss ålder ett förhöjt jobbskatteavdrag för äldre, vilket gör att du betalar lägre skatt på din lön eller överskott.
Vid den ålder du får del av det förhöjda grundavdraget får du också lägre arbetsgivaravgifter och egenavgifter och betalar då endast ålderspensionsavgiften som är 10,21 procent. Det förhöjda grundavdraget innebär lägre skatt på både lön, inkomst av näringsverksamhet och pension.
På Skatteverkets webbsida finns mer information om skatt på lön och pension vid olika åldrar. Skatteverket
